Онлайн-каси 2018 для ІП і ТОВ: новий закон і хто повинен перейти

1. Хто повинен перейти на онлайн-каси з 1 липня 2018 року
2. Перехід на Онлайн-каси з 1 липня 2019 року
3. Хто може працювати без онлайн-кас
4. Онлайн-каси для тих, хто надає послуги населенню
5. Онлайн-каси для інтернет-магазинів і інтернет-торгівлі
6. Що зміниться в самих касових апаратах
7. Як дані будуть передаватися в податкову
8. Що зміниться в чеках і БСО з введенням онлайн-кас
9. Як зміняться штрафи
10. Де купити онлайн-касу
11. висновок

Добрий день, шановні читачі! Сьогодні ми розказуємо про серйозну зміну, яке давно викликає масу питань - про введення онлайн-каси з 2017 року для ІП і ТОВ! До того ж, воно вже щосили діє, а питань стає все більше і більше!

Якщо коротко: Закон про ККТ № 54-ФЗ від 22.05.2003 р дуже сильно змінився (зміни внесли законом № 290-ФЗ від 03.07.2016 р):

• Звичайні касові апарати повинні змінитися на онлайн-каси;
• Дані про всі пробитих чеках будуть передаватися в ИФНС;
• ІП на ЕНВД і патенті втратять право працювати без ККТ;
• Старі штрафи змінили плюс додали нові.

А тепер про все це докладніше.

Хто повинен перейти на онлайн-каси з 1 липня 2018 року

Перелік підприємців, які раніше могли працювати без каси, різко скорочується. Право на звільнення від касових апаратів втратять:

1. Платники ЕНВД - ІП та ТОВ, якщо вони надають послуги громадського харчування, займаються роздрібною торгівлею і мають найманих працівників;
2. ІП, що мають патент , Які торгують вроздріб і надають послуги в сфері громадського харчування. У штаті ІП є наймані працівники;

Ці дві групи могли не ставити касу, а видавати покупцеві (на вимогу) документ про оплату. Тепер вони так робити не зможуть! З 1 липня 2018 року всі, хто платить ЕНВД і патент, теж переходять на нові каси на загальних підставах!

1. Ті, хто торгує квитками лотерей, поштовими марками і т.п .;
2. Ті, хто здійснює торгівлю з використанням торгових автоматів (вендінгових машин) і має найманих працівників;

Ці дві групи також переходять на загальні правила застосування ККТ з 01.07.2018 р .: перші повинні будуть встановити каси в точці торгівлі, другі - оснастити касами апарати.

1. А також всі, хто зараз використовує каси старого зразка (на ССО і ОСНО ), Повинні будуть перейти на онлайн-каси.

Перехід на Онлайн-каси з 1 липня 2019 року

Наступний етап переходу на онлайн-каси - 01 липень 2019 року. З цієї дати зобов'язані будуть працювати за новими правилами:

• ІП на патенті, крім тих підприємців, які надають послуги в сфері торгівлі та громадського харчування.
• ІП на ЕНВД, що працюють в сфері торгівлі та громадського харчування, без найманих працівників.
• ІП на ПСН, ведуть діяльність у торгівлі та громадському харчуванні, без залучення найманих працівників.
• ІП та ТОВ на ЕНВД, які надають інші послуги, за винятком торгівлі та громадського харчування, де онлайн-каси потрібно буде застосовувати з 01.07.2018г.
• ТОВ та ВП, що знаходяться на ОСНО або ССО за умови надання послуг населенню та видачі БСО встановленого зразка. Виняток - сфера торгівлі і громадського харчування.
• ІП, що використовують для продажів вендингові машини. У штаті не мають найманих працівників.

Хто може працювати без онлайн-кас

Такі категорії осіб все-таки залишаються. Серед них:

• Організації та ВП, що займаються окремими видами діяльності (наприклад, ремонтом взуття, виготовленням ключів і т.п.);
• Організації та ВП, що займаються продажем журналів / газет в кіосках, морозива, напоїв на розлив, торгівлею на ярмарках або роздрібних ринках, торгівлею молоком і квасом з автоцистерн, продажем сезонних овочів / фруктів (в т. Ч. Баштанні розвали);
• Організації та ВП, що знаходяться у важкодоступних місцевостях (місцевість повинна обов'язково бути присутнім в затвердженому регіональною владою списку) - але для цих осіб є поправка: вони можуть не ставити ККТ, але повинні видавати клієнту документ про оплату;
• Аптечні організації в фельдшерських пунктах в сільській місцевості *
• Підприємці, які надають послуги носильників.
• Організації та ВП, які надають послуги, пов'язані з доглядом за дітьми та хворими людьми, а також похилого віку та інвалідами.
• Пункти прийому вторсировини і склопосуду. Виняток - прийом металобрухту.

Онлайн-каси для тих, хто надає послуги населенню

На даний момент компанії та ВП, що займаються послугами населенню, має право обходитися без ККТ, але вони повинні тоді видавати БСО. З 01.07.2018 року цей обов'язок доповниться тим, що потрібно буде видавати не просто БСО, а БСО, сформований на спеціальному пристрої - «автоматизованої паспортної системи для БСО». За ідеєю, ця система стане різновидом ККТ, відповідно, БСО стане різновидом касового чека.

Плюс до закону внесена поправка в наступній частині: видавати такі БСО можна буде як при наданні послуг, так і при виконанні робіт щодо населення.

Важливо! Звільнення від застосування ККТ для платників податків на ЕНВД і патенті, а також для платників податків, які перебувають у важкодоступних місцевостях, і аптечних організаціях в фельдшерських пунктах в сільській місцевості не діє, якщо ці категорії осіб реалізують підакцизні товари.

Важливо! Якщо ви перебуваєте в місцевості, віддаленій від мереж зв'язку (також повинна бути затверджена регіональною владою), тобто інтернету просто немає в принципі, то касу ви повинні використовувати, але в автономному режимі. Тобто, касовий апарат повинен бути встановлений і використовуватися, а ось дані передавати в електронному вигляді не потрібно.

Важливо! Про продаж алкогольної продукції врахуйте наступне. У закон № 171-ФЗ «Про регулювання обороту алкогольної продукції» внесені зміни законом № 261-ФЗ, зміни вступили в силу з 31.03.2017 р Окрім іншого, в ст. 16 в п. 10 є такий абзац:

Роздрібний продаж алкогольної продукції та роздрібний продаж алкогольної продукції при наданні послуг громадського харчування здійснюються із застосуванням контрольно-касової техніки.

Це означає, що всі (та ВП, і ТОВ), хто продає алкогольну продукцію (в тому числі пиво), незалежно від застосовуваного режиму оподаткування повинні здійснювати торгівлю з застосуванням касового апарату з 31.03.2017 р - з дати набрання чинності цими змінами . Ця норма спеціальна, тому має пріоритет перед нормою закону «Про застосування ККТ», в якій перехід на каси для ЕНВД переноситься на 01.07.2018 р

Таким чином, IP і ТОВ на ЕНВД і патенті, які здійснюють роздрібний продаж алкогольної продукції, не отримають відстрочки до 01.07.2018 р, а повинні перейти на нові каси раніше - з 31.03.2017 р

Онлайн-каси для інтернет-магазинів і інтернет-торгівлі

Раніше чіткої відповіді на питання, чи потрібна ККТ інтернет-магазину, в законі не було. Згідно з роз'ясненнями податківців, все-таки її треба було використовувати. Тепер все прописано досить чітко:

ККТ при інтернет-торгівлі потрібна як у випадку готівкових розрахунків, так і при розрахунках через електронні засоби платежу. Розрахунки з використанням електронних засобів платежу - нове поняття, що з'явилося в законі після внесення змін. Під такими розрахунками розуміються розрахунки, що виключають особисту взаємодію між двома сторонами процесу покупки.

Якщо ви в своєму інтернет-магазині приймаєте оплату лише через електронні засоби платежу, то можна купити не онлайн-касу, а спеціальну касу без принтера для друку чеків.

В окремих випадках інтернет-торгівлі, коли сторонами є два юрособи, два ІП або ВП і юрособа, використовувати ККТ не потрібно - такі ситуації є винятками.

Важливо! Трохи подробиць:

• Якщо у вас договір на прийом оплати з картки клієнта безпосередньо з банком - ви повинні пробивати / формувати чек;
• Якщо ви приймаєте оплату електронними грошима (Яндекс.Деньги, Вебмані і т.п.) на свій гаманець (або корпоративний) - ви повинні пробивати / формувати чек;
• Якщо у вас договір на прийом оплати з агрегатором (Яндекс.Касса, Робокасса і т.п.), то агрегатор виступає в ролі платіжного агента і вибивати чек повинен він. Вимоги до чекам точно такі ж, як і в загальному випадку!

При укладанні договору з агрегатором будьте уважні, так як тут все-таки потрібно дивитися кожен договір! Попередньо слід визначити, чи є агрегатор, з яким ви хочете укласти договір, платіжним агентом відповідно до закону № 103-ФЗ. Якщо агрегатор визнається платіжним агентом, то вибивати чек повинен він, якщо немає - то вибивати / формувати чек зобов'язані ви!

Банки, відповідно до закону № 103-ФЗ, не є платіжними агентами, тому і чек при договорі з банком вибиваєте / формуєте ви!

Що зміниться в самих касових апаратах

Основна вимога до нових ККТ - це можливість підключити техніку до інтернету. Саме наявність зв'язку дозволить передавати відомості про продажі податківцям. Власне, звідси і назва «онлайн-каси». Крім того, нові каси повинні мати корпус із заводським номером, а також функцію друку двомірного штрих-коду і вбудований годинник.

Фіскальної пам'яті і Еклз в нових касах не буде, замість них всередині апарату буде фіскальний накопичувач. У цьому накопичувачі в захищеному вигляді буде зберігатися вся інформація про платежі.

Для того щоб ККТ можна було використовувати, вона повинна бути включена до спеціального реєстру, при цьому для фіскальних накопичувачів буде свій окремий реєстр. Онлайн-касу також потрібно буде реєструвати у податківців, а ось укладати договір з ЦТО вже не обов'язково. Тут не можна не відзначити «бонус»: для реєстрації каси не обов'язково особисто йти в податкову, це можна буде зробити електронно.

Важливо! Зареєструвати каси старого формату можна до 31.01.2017 р З 1 лютого 2017 року ИФНС проводить реєстрацію тільки нових онлайн-кас. Зареєстровані касові апарати раніше, термін експлуатації яких не вийшов, можна було використовувати тільки до 30.06.2017 р По закінченню цієї дати, все, хто, відповідно до закону має використовувати ККТ, застосовує у своїй роботі тільки онлайн-каси.

Важливо! Не обов'язково купувати нову ККТ. Деякі моделі старих апаратів можна модернізувати і перетворити в онлайн-каси.

Як дані будуть передаватися в податкову

Передача даних буде відбуватися за допомогою оператора фіскальних даних (або скорочено ОФД), а точніше через нього. Відповідно, підприємцю потрібно укласти договір з таким оператором.

Далі послідовність дій така: касир пробиває чек, інформація в зашифрованому вигляді йде на сервер оператора, оператор перевіряє її, висилає підтвердження про прийом, а потім переправляє дані в податкову.

Оператор також фіксує всі дані так, що виправити їх не можна. Всі відомості будуть зберігатися в базі даних і зберігатися протягом як мінімум п'яти років.

Важливо! Без договору з оператором вашу касу не зареєструють в податковій!

Що зміниться в чеках і БСО з введенням онлайн-кас

Тут змін досить багато:

• Розширився перелік обов'язкових реквізитів: додалися адресу магазину (адреса сайту, якщо це інтернет-магазин), ставка ПДВ, система оподаткування по операції, номер фіскального накопичувача і інші;
• Введено два нових поняття «касовий чек корекції» і «БСО корекції»: вони будуть формуватися при виправленні виробленої раніше розрахункової операції. Але внести таке виправлення можна тільки поточної зміні, виправити дані за вчора або позавчора не вийде!
• Чек і БСО, як і раніше, повинні видаватися покупцеві, але тепер це можна робити не тільки шляхом друку документа на папері, а й шляхом відправки електронної форми документа на електронну адресу. Можна висилати не сам чек, а окремі відомості, за якими клієнт зможе отримати свій чек на спеціальному інформаційному ресурсі.

Як зміняться штрафи

Штрафи змінилися, нові правила використовуються вже з липня 2016 року:

1. Штраф за незастосування ККТ вважається від суми, яка не пройшла через касу: юрособам доведеться заплатити 75-100% від суми, але не менше 30 тис. Руб .; ІП - 25-50% від суми, але не менше 10 тис. Руб. Тобто, чим більше сума, яка не пройшла по касі, тим більше штраф;
2. Повторне порушення подібного роду (протягом року), в т. Ч. Якщо розрахунки склали в сумі 1 млн. Руб. і більше, карається для юросіб та ВП припиненням діяльності на строк до 90 діб. Посадові особи можуть отримати дискваліфікацію на період від року до 2-х років;
3. За застосування після 01.02.2017 р ККТ, що не відповідає вимогам, загрожує попередження або штраф. Штраф для юросіб може скласти 5-10 тис. Руб., Для ІП - 1,5-3 тис. Руб .;
4. За неподання документів та даних за запитом податкової або подання їх з порушенням терміну загрожують санкції, аналогічні п. 3;
5. За невидачу чека (БСО) на папері або за їх неотправку в електронному вигляді загрожує попередження або штраф. Штраф для ІП дорівнює 2 тис. Руб., Для юросіб - 10 тис. Руб.

Загалом, цифри досить значні, навіть якщо брати самі мінімальні суми штрафів. Крім того, відзначимо, що притягнути до відповідальності за подібні порушення можна протягом року! Раніше цей період становив лише 2 місяці.

Де купити онлайн-касу

Купити онлайн-каси ви можете в спеціалізованих магазинах касового обладнання в своєму місті.

Можна в свій центр технічного обслуговування звернутися - тим, у кого зараз є стара каса.

Каса повинна мати заводський номер і повинна бути занесена в реєстр. Для фіскальних накопичувачів буде окремий реєстр.

висновок

Хочемо звернути вашу увагу на те, що з 01 січня 2018 року набули чинності поправки до НК, внесені Законом №349-ФЗ від 27.11.2017г. Вони стосуються лише ІП, що працюють на ЕНВД і ПСН. ТОВ - виняток! Відповідно до даного закону ІП можуть скористатися податковим вирахуванням на покупку онлайн-каси в розмірі 18000 руб. в період з 2018-2019 рр. За допомогою цього вирахування можна зменшити податок до сплати в бюджет.

Це поки основні моменти по онлайн-кас з 2018 року. Незважаючи на те, що вони застосовуються вже з 01.07.2017г., Питань все одно залишається досить багато.

Будемо раді, якщо ви поділитеся в коментарях з нами своїм досвідом заміни старої каси на нову і роботи з онлайн-касою.