- визначення явища
- спірні ознаки
- Виявлення та відповідальність
- докази
- Деталі навмисного банкрутства
- Процедура і учасники
- етапи планування
- Експертиза та висновки
- Як вивести активи
Навмисне (фіктивне) банкрутство - протизаконна дія, що несе за собою кримінальне покарання. Відповідальність загрожує засновникам і керівникам фірм, які вирішили уникнути виконання своїх зобов'язань перед кредиторами за допомогою розорення.
визначення явища
умисне або навмисне банкрутство має на увазі проведення навмисної бездіяльності або навпаки діяльності керівника або засновників організації, які призвели до того, що структура не змогла виконувати свої фінансові зобов'язання.
Фіктивним банкрутством називають проголошення неспроможності організації виконати свої фінансові зобов'язання з метою отримання відстрочки у позикодавців, введення кредиторів в оману.
Ці поняття схожі між собою і в однаковій мірі переслідуються законом, а різниця між ними полягає в наступному: умисне банкрутство передбачає відмивання грошей, які були отримані в кредит, керівництвом або засновниками компанії при повному розумінні того, що власність компанії коштує набагато дешевше. Фіктивне ж банкрутство має на меті отримати додаткові кошти від кредиторів.
спірні ознаки
Погляд з боку закону
Поняття неспроможності юридичних осіб увійшло в російське законодавство в 1992 році, проте широко застосовуватися початок з 1998 року. Своєчасне розпізнавання рис навмисного банкрутства покликане стати на захист інтересів кредиторів.
Перевірити наявність подібних ознак можна, засновуючи на укладенні арбітражного суду в разі подання клопотання особами, які беруть участь в тяжбі про банкрутство. це визначено статтею 50 пунктом 3 Федерального Закону N 127-ФЗ від 26.10.2002 «Про неспроможність (банкрутство)» . За виявлення цих рис несе відповідальність призначений арбітражний керуючий ( ст. 24 п.3 Закону N 127-ФЗ ).
Визначення навмисного банкрутства, а також ступінь відповідальності офіційних осіб, закріплені КК РФ і Кодексом про адміністративні правопорушення:
- ст. 196 Кримінального кодексу дає визначення поняттю «навмисне банкрутство»;
- ст. 197 УГ визначає поняття «фіктивне банкрутство»;
- ст. 169 визначає розміри збитку, які є великими і особливо великими.
Методологію виявлення таких видів розорення містить документ Тимчасові правила перевірки арбітражним керуючим наявності ознак фіктивного та умисного банкрутства, який затверджений Постановою Уряду Росії від 27.12.2004 N 855 . Пункт 11 Правил визначає, що виявлення ознак повинно проводитися, коли причиною судового розгляду стала заява про навмисне банкрутство, яке надійшло від боржника.
Виявлення та відповідальність
Підстави для того, щоб притягнути до субсидіарної відповідальності:
- боржник визнається банкрутом;
- недостатність власності боржника для того, щоб зробити розплату з кредиторами;
- вина осіб, які здатні впливати на дії і вчинки боржника, при процедурі банкрутства.
Ініціатором процедури притягнення до відповідальності може виступати арбітражний керуючий або ж фізична особа, яка бере участь в тяжбі про банкрутство.
Але можливо пред'явлення такого позову іншими особами - кредиторами або уповноваженим органом:
- якщо винні не залучалися до субсидіарної відповідальності, призначеної керівником, після закінчення процедури банкрутства. Це визначено п. 3 ст. 56 Цивільного кодексу;
- ст. 129 ФЗ «Про неспроможність» визначає, що винні у банкрутстві можуть залучатися до відповідальності за позовом керуючого по ходу конкурсного виробництва.
Виявляти риси навмисного банкрутства мають право:
- арбітражний керуючий (визначено пунктом 4 статті 29 Закону N 127-ФЗ);
- залучені арбітражним керуючим або іншими особами експерти.
Алгоритм докази навмисного банкрутства:
- керуючим в ході будь-якої процедури банкрутства виявляються обставини, за які передбачається відповідальність.
- Після того, як боржник визнаний банкрутом, закритий реєстр заявок кредиторів і продана власність боржника, конкурсним керуючим подається позовна заява про притягнення до субсидіарної відповідальності винних.
- Керуючим також може подаватися клопотання про призначення в судовому порядку експертизи для виявлення прийме навмисного банкрутства.
- Якщо хтось із кредиторів вважає, що керівник не зацікавлений у виявленні обставин, які тягнуть субсидіарну відповідальність , Він має право особисто звернутися в судову інстанцію, яка займається розглядом справи про банкрутство , Подавши для проведення експертизи клопотання.
У ст. 14.12. КоАП Росссіі визначається склад правопорушення, який тягне за собою несення відповідальності адміністративного характеру за проведення навмисного банкрутства.
Статтею 196 Кримінального кодексу визначається кримінальна відповідальність, яку тягне за собою доведення до навмисного банкрутства.
докази
Як довести, що банкрутство було навмисним?
Зробити це можна, якщо в ході перевірки виявлені такі факти:
- боржник намагається приховати свою власність і наявні зобов'язання;
- паралельно з припиненням поточних платежів боржник вкладає значні суми в сторонні ресурси, купує нерухомість або інші цінності, оформляючи їх на сторонні імена.
Судом можуть бути виявлені ознаки імітування неспроможності в ході визнання банкрутства. В результаті за власністю і фінансами боржника встановлюється спостереження, а управляє компанією керуючий, який призначений судом. Після чого суд визнає неспроможність остаточно.
Завданням призначеного керівника є збір інформації про фінанси боржника, аналіз теперішнього стану його фінансів і справ, виявлення засобів, які були незаконно виведені з оборотів компанії.
Деталі навмисного банкрутства
нюанси відмінностей
Здається, що немає істотної різниці між поняттями банкрутства фіктивного і навмисного, але це далеко не так. Ці поняття відрізняються не тільки за визначенням, а й по цілі, а також рівню відповідальності. Порівняємо ці два визначення.
Вчинення дій громадянами, які стали причиною нездатності організації погашати кредитну заборгованість є ознакою навмисного банкрутства. Мета подібних маніпуляцій - привласнити активи компанії в незаконний спосіб.
Оголошення про неспроможність структури в питаннях внесення кредиторської заборгованості, яке завідомо неправдиво, є ознакою фіктивного банкрутства. Ця дія має на меті отримати розстрочку або відстрочити платежі або ж уникнути необхідності їх внесення.
Процедура і учасники
Процедура даного виду банкрутства ідентична зі звичайною процедурою. Ініціатором розгляду в арбітражному суді справи може бути боржник або кредитори, боргові зобов'язання перед якими перевищують 300 тисяч рублів. Для початку процедури керівники або засновники використовують методику, яка призводить до заниження вартості активів або створення заборгованості штучним чином.
Об'єкти делікту:
- державні інтереси і інтереси комерційних позикодавців;
- правовідносини, які виникають щодо виконання перед кредиторами зобов'язань в процесі ведення господарської діяльності.
- керівництво структури-боржника;
- засновники;
- індивідуальний підприємець;
- фіз особа.
Як співучасників у справі можуть проходити:
- головний бухгалтер;
- директор іншого суб'єкта господарювання, який використовувався для виведення активів боржника.
етапи планування
Перше, що потрібно зробити, це проаналізувати, чи є боржник платоспроможним, це відноситься до обов'язків арбітражного керуючого. Крім цього потрібно провести фінансовий аналіз. Ці вимоги прописані в Постанові 367 від 2003 року Уряду Росії.
На наступному етапі фахівцями проводиться перевірка угод і інших дій, які могли привести до несприятливого стану структури. Можуть бути проаналізовані угоди за весь термін існування фірми.
Завдання керуючого на цьому етапі: виявити незаконні оборудки або такі, що суперечать умовам ринку. Вони призводять до неплатоспроможності або завдають великої шкоди.
Якщо керівник не виявив ознак фіктивного банкрутства, компанія може працювати і далі.
Експертиза та висновки
Чи відповідає підприємство ознаками навмисного проведення банкрутства, повинен визначити арбітражний керуючий. З цією метою він зіставляє кредитні та інші зобов'язання з наявний засобами, а також проводить аналіз господарської діяльності структури або підприємця за 3 останні роки, проводить звірку наявності основних засобів та матеріалів, якщо необхідно, проводить аудиторську перевірку.
Після подібної експертизи керуючий визначає, чи є ознаки навмисності. Якщо за 36 останніх місяців не продавалися і не відчужувалися іншим способом основні засоби, діяльність здійснювалася в звичайному режимі, і забезпечення кредиторських вимог погіршився ненабагато, робиться висновок, що подібні ознаки відсутні.
Якщо ж гроші виводилися з рахунків, розпродавалося майна, були організовані нові фірми, подібні дії розцінюються як умисне банкрутство.
Як вивести активи
Щоб уникнути колосальних втрат при проведенні навмисної процедури банкрутства, слід розуміти, які найпопулярніші схеми використовуються для виведення активів:
Висновок за прямими угодами
У цьому випадку власність організації розпродається або змінюється на акції компанії, яка нікому не відома. Здійснюється низка угод, в якій беруть участь фірми-одноденки. В результаті власність потрапляє під контроль структурі, яка захищена статусом сумлінного покупця. Висновок фінансів Якщо на рахунках є гроші, першочергово прагнуть вивести якраз їх. Грошові потоки переводяться в якості довгострокової позики або в рахунок погашення простого векселя. Фінанси, який виведені, можна перевести в готівку або вкласти в інший бізнес проект. Виведення активів за допомогою застави власності Між власником і підставний структурою підписується контракт, який містить нездійсненні зобов'язання з короткими термінами реалізації. В якості застави виступає власність компанії. Прописані зобов'язання не виконуються, і позикодавець стягує предмет застави. Майно заноситься до статутного капіталу структури, яка підконтрольна боржнику В результаті власницькі права переходять до іншої юридичної особи. Далі відбувається реорганізація нової юрособи: злиття або приєднання, після чого активи практично недоступні для повернення. Використання для виведення активів компанії виконавчого провадження Щоб реалізувати цю технологію потрібно встановити значну кредиторську заборгованість перед структурою, яка підконтрольна, чого можна досягти, уклавши договір позики або видавши вексель. Позикодавець звертається в судову інстанцію, боржник в повному обсязі погоджується з позовними вимогами. На власність боржника накладається арешт, і воно розпродається з торгів, які найчастіше виграє організація, яка підконтрольна особі, яка ініціювала виведення активів. 
Банкрутство фіз. осіб в 2019 році все більше набирає популярність: люди вважають, що їм назавжди списують борги просто так.
Причини, порядок здійснення процедури банкрутства підприємства описані в цієї статті .
Що можна купити на торгах з питань банкрутства Ощадбанку АСТ - читайте тут .
