7. Кредитні операції банків і їх облік
Основні поняття
Банківський кредит, принципи банківського кредитування, вica? Aoiinou, терміновість, забезпеченість, платність, кредитна політика, процес кредитування, кредитна заявка, забезпечення кредиту, міжбанківський кредит, кредитна справа, кредитний договір, термінове зобов'язання, прострочена заборгованість, централізований кредит, резерви під можливі втрати.
7.1. Основні принципи банківського кредитування.
( оновлений варіант параграфа дивіться тут )
Банківський кредит (від лат. creditum - позика, борг) є економічні відносини, під час яких банки надають клієнтам грошові кошти. Одним з основних умов є умова їх повернення. Повернення є той принцип, який відрізняє кредит від інших економічних категорій товарно-грошових відносин. У процесі цих відносин позичковий капітал рухається від банку до позичальника і назад. Повернення - невід'ємна риса кредиту.
Інший принцип - принцип терміновості означає, що кредит повинен бути не просто повернений, а повернений в суворо певний термін і терміновість є тимчасова визначеність поворотності кредиту. Від дотримання цього принципу залежить нормальне забезпечення суспільного відтворення грошовими коштами, його обсяги, темпи зростання. Він також впливає на ліквідність комерційного банку і відкриває можливість для кожного окремого позичальника отримання в банку нових кредитів і дозволяє дотримати свої інтереси, не сплачуючи підвищених відсотків за прострочені позики.
Наступний принцип - принцип забезпеченості кредиту, що дозволяє знизити ризики втрат від неповернення кредиту. Варіантами кредитного забезпечення можуть бути матеріальні цінності, оформлені заставним зобов'язанням, гарантії і поручительства платоспроможних відповідно юридичних і фізичних осіб, а також страхові поліси оформленого позичальниками в страховій компанії ризику непогашення банківського кредиту. Забезпечення зобов'язань за банківськими кредитами в одній або одночасно декількох формах передбачається обома сторонами кредитної угоди в укладається між собою кредитному договорі.
Принцип платності кредиту означає, що кожен позичальник має внести банку певну плату за тимчасово взяті у нього для своїх потреб коштів. Реалізація цього принципу здійснюється через механізм банківського відсотка. Ставка банківського відсотка є ціною кредиту. Платність кредиту має стимулюючий вплив на діяльність підприємств, спонукаючи їх до ефективного ведення господарства. Банку платність кредиту забезпечує покриття його витрат, пов'язаних зі сплатою відсотків за залучені в депозити чужі кошти, витрат з утримання свого апарату, а також забезпечує отримання прибутку для збільшення ресурсних фондів кредитування і використання на власні та інші потреби.
Таким чином, до основних принципів банківського кредитування відносяться: терміновість повернення, забезпеченість і платність. Можна також говорити про принципи цільового використання кредиту, диференційованості і деяких інших. Спільне застосування на практиці всіх принципів банківського кредитування дозволяє врахувати як загальнодержавні інтереси, так і інтереси суб'єктів кредитної угоди.
