КАТЕГОРІЇ:
Автомобілі Астрономія Біологія Географія Будинок і сад Інші мови інше Інформатика Історія Культура література логіка Математика Медицина металургія механіка Освіта Охорона праці Педагогіка політика право Психологія релігія риторика Соціологія Спорт Будівництво технологія туризм фізика Філософія фінанси хімія Креслення Екологія Економіка електроніка
Банківський вклад (депозит) * - грошові кошти у валюті Російської Федерації або іноземній валюті, розміщувані фізичними або юридичними особами з метою збереження і отримання доходу.
* Термін «депозит» (від лат. Depositum, що буквально перекладається як «віддане на зберігання», може використовуватися в різних сенсах в залежності від того, що є його предметом. У даному випадку мова йде про грошовий депозит.
Ознаками банківського вкладу (депозиту) є: а) грошовий характер; б) широкий суб'єктний склад - вкладником може бути як фізична особа (громадянин Росії, іноземний громадянин, особа без громадянства), так і юридична (в тому числі інший банк); в) мета вкладу (депозиту) - зберігання грошових коштів і отримання доходу у вигляді відсотків.
Цікавим видається той факт, що першою історичною формою депозитів були так звані вклади на зберігання: банки приймали грошові знаки у вигляді монет, зберігали їх, а після закінчення певного терміну видавали ті ж самі монети; при цьому банки не могли користуватися цими монетами і витягати з них прибуток. Згодом «вклади на зберігання» трансформувалися у «вклади для користування»: банки могли користуватися грошовими коштами, залученими під внесок, отримувати з цього прибуток, частина якого повинні були виплачувати вкладникові у вигляді відсотків разом із сумою вкладу. Як писав в кінці XIX в. німецький вчений А. Бішоф, «приводом для перетворення вкладів на зберігання у внески для користування послужило помічене Прийматель вкладів (депозитарієм) обставина, що досить йому тримати постійно напоготові тільки деяку, певну частину відданих йому на зберігання капіталів, щоб мати можливість безперешкодно виконувати надходять зворотні вимоги вкладників, так що залишається потім сума може отримати продуктивне призначення як для прінімателя вкладів, так і для вкладника. ... Участь вкладників у вигодах, одержуваних депозитарієм від користування вкладами за допомогою активних операцій, спочатку виражалося в безоплатному зберіганні депозитаріями їх вкладів, потім в безоплатному виконанні для вкладників операцій (наприклад, посередництво у виробництві розрахунків, прийняття боргових документів для інкасування або ж відкриття для них кредиту); нарешті, в сучасних банках участь це виражається в отриманні вкладниками належних відсотків, в поєднанні з вищевказаними послугами з боку банку або ж без таких послуг ".
* Бішоф' А. Краткiй обзор' історiі і теорiя банков', зй пріложенiем' ученiя про біржевих' олерацiях' / підйом ред. пріват' доцента Демідовскаго юрідіческаго ліцею В. Левітскаго. Ярославль, 1887. С. 68-69.
Прийом вкладу в більшості випадків супроводжується відкриттям депозитного рахунку, на якому враховуються кошти, внесені у вклад (депозит) *. Однак правовий режим депозитного рахунку юридичної особи відрізняється від розрахункових, поточних і т.п. рахунків юридичних осіб тим, що названі рахунки призначені для розрахункових операцій, в той час як в силу п. 3 ст. 834 ГК юридичні особи не мають права перераховувати знаходяться в депозитах кошти іншим особам **. В іншому ж до відносин банку і вкладника за рахунком, на який внесений вклад, застосовуються норми, що регулюють інститут банківського рахунку, якщо інше не передбачено гл. 44 ГК або не випливає із суті договору банківського вкладу (депозиту).
* Депозитний рахунок, не відкривається при оформленні вкладу депозитними (ощадними) сертифікатом.
** В економічній літературі кошти на поточних, розрахункових, бюджетних та інших рахунках, пов'язаних із здійсненням розрахунків за ним, в тому числі кошти на кореспондентських рахунках, відносять до депозитів до запитання (див., Наприклад: Банківська справа: Підручник / За ред. В.І. Колесникова, Л. П. Кроливецкой. М., 1999. С. 139-140). Тим часом ЦК РФ дозволяє говорити як про депозити юридичних осіб тільки про тих рахунках, по яких юридичні особи не можуть здійснювати розрахункові операції.
Відповідно до п. 1 ч. 1 ст. 5 Закону про банки залучення грошових коштів фізичних і юридичних осіб у вклади (до запитання і на певний термін) є банківською операцією. Її має право здійснювати банки і небанківські кредитні організації, що здійснюють депозитно-кредитні операції (останні - залучення у внески грошових коштів тільки юридичних осіб і тільки на певний термін).
Класифікація вкладів (депозитів) можлива за різними підставами.
По колу суб'єктів - на вклади фізичних осіб і депозити юридичних осіб.
Залежно від терміну - вклади діляться на вклади до запитання і строкові. Внеском до запитання є внесок, внесений на умовах повернення на першу вимогу. Строковий вклад - вклад, який може бути повернутий після закінчення визначеного договором терміну. Названі види вкладів найбільш поширені. Тим часом, на підставі п. 1 ст. 837 ЦК договором може бути передбачено внесення вкладів на інших умовах їх повернення, що не суперечать закону. Наприклад, в Інструкції Ощадбанку РФ від 30 червня 1992 № 1-р «Про порядок здійснення установами Ощадного банку Російської Федерації операцій по вкладах населення» виділяються наступні види вкладів: до запитання, строкові, цільові на дітей, виграшні, умовні, пенсійні , строкові депозити, термінові з щомісячною виплатою доходу і номерні.
Пенсійний внесок - різновид вкладів до запитання, обов'язковою умовою яких є регулярне зарахування сум пенсій. При дотриманні цієї умови по всіх операціях, що здійснюються за пенсійними вкладами, обчислюється підвищений дохід. Цільові вклади на дітей приймаються Ощадбанком РФ на термін 10 років на ім'я осіб у віці до 16 років.
Виграшними є вклади, дохід за якими виплачується вкладникам у вигляді виграшів *.
* У листі від 10 липня 2003 № 105-Т «Про залучення кредитними організаціями коштів громадян у внески з розіграшем призів» ЦБ РФ роз'яснив, що з огляду на положення ст. 834 ГК і ст. 36 Закону про банки, кредитні організації не мають права залучати у вклади грошові кошти фізичних осіб на умовах виплати вкладникам доходу у вигляді товарів народного споживання чи інших матеріальних об'єктів в негрошовій формі в якості призу замість виплати доходу у вигляді відсотків в грошовій формі; умова про розіграш призу також не може бути включено в договір банківського вкладу, що не відповідає вимогам ст. 834 ГК // Вісник Банку Росії. 2003. № 40.
Умовними називаються вклади, внесені на ім'я іншої особи, яка може розпоряджатися внеском лише при дотриманні умов або настання обставин, зазначених вносителем при відкритті рахунку.
Номерні вклади призначені для клієнтів, які зацікавлені в анонімності свого вкладу. На вкладних документах за цим видом вкладів прізвище, ім'я та по батькові власника не вказуються. Можливість існування таких вкладів в даний час у зв'язку з прийняттям Федерального закону від 7 серпня 2001 № 115-ФЗ «Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму», поставлена під сумнів. У листі Банку Росії від 20 січня 2003 № 7-Т «Про виконання Федерального закону« Про протидію легалізації (відмиванню) доходів, одержаних злочинним шляхом, і фінансуванню тероризму »* увагу кредитних організацій звернуто на те, що порядок відкриття і ведення всіх рахунків (в тому числі номерних) повинен відповідати вимогам ст. 7 названого Закону. Зокрема, кредитним організаціям слід ідентифікувати особу, яка укладає договір банківського рахунку (банківського вкладу), - клієнта (вкладника); осіб, які здійснюють від імені клієнта (вкладника) розпорядження про перерахування або видачу коштів з рахунку; третіх осіб, які вносять кошти на рахунок клієнта (вкладника). У зв'язку з цим кредитним організаціям рекомендовано відмовитися від використання номерних рахунків і вкладів.
* Вісник Банку Росії. 2003. № 6.
Залежно від валюти вкладу можна виділити рублеві, валютні (вклади в іноземній валюті) * та мультивалютні вклади (депозити). Особливістю мультивалютних вкладів є менша їх залежність від коливання курсу валюти вкладу по відношенню до інших іноземних валют: при настанні терміну повернення вкладу вкладник може отримати суму вкладу як в тій валюті, в якій внесок був внесений, так і у валюті, курс якої найбільш ви придатний в даний момент.
* Вклади (депозити) в іноземній валюті регулюються нормами валютного законодавства, зокрема, Законом РФ «Про валютне регулювання та валютний контроль», а також актами Банку Росії.
Дата додавання: 2015-09-13; переглядів: 15; Порушення авторських прав
